企业管治



内部监控

董事会知悉其负责维持及审阅本集团内部监控系统之效能。本集团推行内部监控系统以尽可能减低本集团所面临之风险及用作日常业务营运之管理工具。该系统仅可就错误陈述或损失提供合理而非绝对保证。

内部监控系统主要由管理层负责设计、实施及维护,以保护股东投资及本集团资产。所有资本及收入项目之季度预算案及中期预测编制后,均须先获管理层批准方可采纳。管理层严密监控业务活动并每月将经营之财务业绩与预算╱预测进行对比检讨。

本集团已建立适当的内部监控程序,以全面、准确及及时记录会计及管理数据,并定期进行检讨及审核,确保财务报表的编制符合一般公认会计原则、本集团之会计政策及适用的法律、规则及法规。

内部审核部门被委派就选定之审核范畴进行风险评估,并将审核结果及违规行为(如有)向管理层汇报,以及为将来监控采取之所须步骤提出意见。有关内部审核检讨结果及商定执行计划向审核委员会及董事会汇报。

于本年度内,管理层已对监控环境及风险评估作分析,并确定多项监控系统的实施。检讨方法包括会见相关管理层及雇员,审查有关内部监控系统文件,对内部监控在设计上的任何不足之处进行评估,以及制定改善建议,及评估有关实施的有效性(如适用)。检讨范围与结果经已向审核委员会汇报及经其审阅。

本集团亦已设有下列主要监控措施,以监察及控制内部监控系统之效率:

1. 按风险管理保障资产:董事会定期就存货范围是否充足进行检讨,并确保符合保险政策的条款及条件。为保障店铺资产,各店铺均安装保安系统,并每日进行测试及妥善修护,维持良好运作;

2. 品质监控:钻石送往法定及信誉可靠的机构进行检测及认证,或经由我们的专业仪器进行内部测试,以确保质量达致高水平;

3. 就销售折扣作出适当授权:折扣政策经妥善管理,且持续监控,确保合规,并不时联合检讨折扣授权及定价政策;

4. 现金流量管理:审阅每日所得的基金报告,以就现金流量与预算╱预测的对比进行监控;

5. 财务报告管理:每月向董事会提供最新的内部财务报表,其提供关于本公司表现、状况及前景之均衡而易明之评估,并具有充足详情,以便董事会审阅,每月将经营之财务业绩与预算╱预测进行对比检讨;

6. 以在内部工作小组(如需要)协助下,内幕数据披露机制及程序,确保任何一名或多名主要人员得悉的任何重大资料须予及时识别、评估及提交董事会;

7. 有关遵守法律及监管规定之政策与常规会由企业管治委员会检讨及监督;

8. 成立持续关连交易合规委员会以监视、控制及检讨本公司之内部关连交易及持续关连交易,确保妥为符合一切相关法律、规则及法规及上市规则;及

9. 检举政策可让本集团雇员在无须担心的情况下就财务汇报、内部监控或其他事宜中的可能不当行为举报这些关注事宜,审核委员会将检讨有关安排,确保实施正确安排,以对有关事宜进行公平及独立的调查及采取适当跟进措施。

董事会及其审核委员会已就本年度内本集团内部监控系统之成效(包括财务、营运、合规监控、风险管理职能)及本公司会计及财务汇报职能方面的资源、员工资历及经验,以及员工培训课程及有关预算是否充足进行检讨。董事会认为,其内部监控系统有效而充足,且本公司已遵守守则有关内部监控的守则条文。



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