企業管治

內部監控

董事會知悉其負責維持及審閱本集團內部監控系統之效能。本集團推行內部監控系統以盡可能減低本集團所面臨之風險及用作日常業務營運之管理工具。該系統僅可就錯誤陳述或損失提供合理而非絕對保證。

內部監控系統主要由管理層負責設計、實施及維護,以保護股東投資及本集團資產。所有資本及收入項目之季度預算案及中期預測編製後,均須先獲管理層批准方可採納。管理層嚴密監控業務活動並每月將經營之財務業績與預算╱預測進行對比檢討。

本集團已建立適當的內部監控程序,以全面、準確及及時記錄會計及管理資料,並定期進行檢討及審核,確保財務報表的編製符合一般公認會計原則、本集團之會計政策及適用的法律、規則及法規。

內部審核部門被委派就選定之審核範疇進行風險評估,並將審核結果及違規行為(如有)向管理層匯報,以及為將來監控採取之所須步驟提出意見。有關內部審核檢討結果及商定執行計劃向審核委員會及董事會匯報。

於本年度內,管理層已對監控環境及風險評估作分析,並確定多項監控系統的實施。檢討方法包括會見相關管理層及僱員,審查有關內部監控系統文件,對內部監控在設計上的任何不足之處進行評估,以及制定改善建議,及評估有關實施的有效性(如適用)。檢討範圍與結果經已向審核委員會匯報及經其審閱。

本集團亦已設有下列主要監控措施,以監察及控制內部監控系統之效率:

1. 按風險管理保障資產:董事會定期就存貨範圍是否充足進行檢討,並確保符合保險政策的條款及條件。為保障店鋪資產,各店鋪均安裝保安系統,並每日進行測試及妥善修護,維持良好運作;

2. 品質監控:鑽石送往法定及信譽可靠的機構進行檢測及認證,或經由我們的專業儀器進行內部測試,以確保品質達致高水平;

3. 就銷售折扣作出適當授權:折扣政策經妥善管理,且持續監控,確保合規,並不時聯合檢討折扣授權及定價政策;

4. 現金流量管理:審閱每日所得的基金報告,以就現金流量與預算╱預測的對比進行監控;

5. 財務報告管理:每月向董事會提供最新的內部財務報表,其提供關於本公司表現、狀況及前景之均衡而易明之評估,並具有充足詳情,以便董事會審閱,每月將經營之財務業績與預算╱預測進行對比檢討;

6. 以在內部工作小組(如需要)協助下,內幕資料披露機制及程序,確保任何一名或多名主要人員得悉的任何重大資料須予及時識別、評估及提交董事會;

7. 有關遵守法律及監管規定之政策與常規會由企業管治委員會檢討及監督;

8. 成立持續關連交易合規委員會以監視、控制及檢討本公司之內部關連交易及持續關連交易,確保妥為符合一切相關法律、規則及法規及上市規則;及

9. 檢舉政策可讓本集團僱員在無須擔心的情況下就財務匯報、內部監控或其他事宜中的可能不當行為舉報這些關注事宜,審核委員會將檢討有關安排,確保實施正確安排,以對有關事宜進行公平及獨立的調查及採取適當跟進措施。

董事會及其審核委員會已就本年度內本集團內部監控系統之成效(包括財務、營運、合規監控、風險管理職能)及本公司會計及財務匯報職能方面的資源、員工資歷及經驗,以及員工培訓課程及有關預算是否充足進行檢討。董事會認為,其內部監控系統有效而充足,且本公司已遵守守則有關內部監控的守則條文。

 

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